总账会计工作流程是确保企业财务数据准确性和合规性的核心环节，其流程通常包含以下步骤：

一、日常基础工作

凭证审核

- 审核原始凭证（如发票、报销单）的真实性、合法性和完整性，核对签名、盖章及项目填写是否规范。

- 检查凭证与ERP系统数据是否一致，确保账实相符。

账实核对

- 定期核对现金、银行存款余额与银行对账单，编制银行存款余额调节表。

- 复核固定资产、库存等实物账目，确保账实一致。

分录录入与复核

- 根据审核凭证录入总账，遵循“有借必有贷，借贷必相等”原则。

- 复核录入数据，检查借贷方向、金额及科目分类是否正确。

二、月度/季度关键任务

月度结账

- 结转本期损益，包括主营业务成本、期间费用等。

- 计提折旧、摊销及预提费用（如应付职工薪酬、税费）。

财务报表编制

- 根据总账数据编制资产负债表、利润表、现金流量表等。

- 编制试算平衡表，检查账目准确性。

纳税申报

- 涉及增值税、企业所得税等税种的申报，确保数据合规。

三、年度综合性工作

年度对账

- 与客户、供应商核对往来账目，处理呆账及账实不符情况。

- 进行库存盘点，编制盘盈盘亏报告并处理。

财务分析

- 分析财务报表，评估经营状况、成本控制及预算执行情况。

- 编制财务分析报告，为管理层决策提供支持。

档案管理

- 整理会计凭证、报表、纳税申报表等资料，装订归档。

- 建立电子档案索引，确保数据可追溯性。

四、流程优化与监督

流程改进

- 优化单据流转（如推行电子报销系统），提高工作效率。

- 制定标准化操作规范，统一核算口径。

内部监督

- 定期检查账目，防范财务风险。

- 协助外部审计，提供审计所需资料。

总结

总账会计工作流程以凭证审核为基础，通过账实核对、分录录入、结账及报表编制等环节实现财务数据的管理与分析。其核心在于确保数据的准确性、合规性，并为管理层提供决策支持。