公司盘点制度及流程是确保资产与账目一致性的重要管理措施，通常包括以下核心内容：

一、盘点目的

1. 确保账实相符，防范资产流失。

2. 发现管理漏洞，优化库存结构。

3. 为财务报告提供准确数据支持。

二、盘点范围

仓库盘点 ：覆盖库存物料、在制品、半成品、成品等。

固定资产盘点：

包括设备、房产等长期资产。

承包线与资金盘点：

承包线物资及银行存款等。

三、盘点方式与周期

定期盘点

- 每月28号完成仓库全面盘点，次月3号前提交财务部复核。

- 每半年进行一次固定资产大盘点。

动态盘点

- 不定期对重点物资（如贵重商品、特殊药品）或库存不足项目进行抽查。

四、职责分工

仓储部

- 组织月度/季度定期盘点，编制初步报告。

- 配合财务部及审计部门抽盘。

财务部

- 监督盘点过程，审核数据准确性。

- 账务调整及盈亏处理。

其他部门

- 行政办公室：协调年中和年终盘点。

- 技术服务部：负责承包线物资盘点。

五、盘点流程

计划制定

- 财务部提前2天通知仓储部，明确时间、范围、责任人。

- 各部门准备相关单据和库存信息。

现场执行

- 两人一组清点实物，核对库存表，记录差异。

- 动态盘点需随时进行，重点关注易损或贵重物品。

数据整理与报告

- 盘点结束后3个工作日内提交完整报告，附差异分析及调整建议。

- 财务部审核后进行账务处理。

六、异常处理

盘盈/盘亏：

需查明原因（如记账错误、资产损坏），及时调整账目。

责任追究：明确责任人，短少或损坏由直接责任人赔偿，集体责任共同承担。

七、附则

盘点工具需定期校准，确保数据准确性。

不同行业可根据资产特性调整盘点频率（如零售业日盘、制造业月盘）。

通过以上制度与流程，企业可有效控制资产风险，提升管理水平。实际执行中需结合行业特性和企业规模灵活调整。