企业报销制度及流程通常包括以下几个步骤：

费用报销范围：

明确规定哪些费用可以报销，如差旅费、通讯费、交通费、餐饮费等，并规定每种费用的报销限额或标准。

报销申请：

员工需要填写报销申请表格，包括报销日期、费用明细和金额等信息，并附上相应的发票、收据或其他相关证明材料。

审批流程：

报销申请需要经过上级领导或相应部门的审批。审批人会根据公司的制度和政策，核对申请信息的准确性和合规性，并决定是否批准报销申请。

财务审核：

财务部门会对报销申请进行核对和审核，包括检查申请中的发票和收据的真实性和合规性，核对金额是否与制度规定一致等。如有必要，财务部门还会与申请人进行进一步的沟通和核实。

报销支付：

一旦报销申请得到批准并通过财务审核，公司会按照约定的支付方式（现金、转账等）将报销款项支付给员工。

报销记录和归档：

公司需要在财务系统中对每笔报销进行记录和归档，包括申请表格、发票、收据等相关文件。这样有助于公司进行财务管理和审计。

此外，还有一些特殊规定和流程：

私车公用车贴方案：每公里2元，事先申请，报销时需注明私车公用理由，如带货、有客户、紧急成行等，并提供日期、起点、终点、公里数等信息。

请客户吃饭：150元/位，报销时需写明项目名字、公司名字、客户名字、职务。

出差预申请：所有出差需邮件预申请，报预算，包括可能的请客送礼。如果申请中写明差旅费的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得报销。

住宿费：300元/晚，人房，无预先申请批准，只能报一间。

个人保险：公司已为所有员工买了保险，包括意外险，其他未经预申请批准的个人保险，一律不得报销。

报销汇总单：报销汇总单需对应每张报销单据。

报销时间规定：企业一般会设定明确的报销周期，如每月报销一次或规定报销申请提交的最迟时间，以确保财务核算的及时性和准确性。

报销凭证规范：报销单需填写完整，包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字。金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。

借款流程：出差借款需凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

这些制度和流程有助于企业规范报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益。不同公司可能会有不同的报销制度和流程，具体细节可能会有所不同。