小规模企业报税流程可分为以下步骤，综合多个权威信息源整理如下：

一、税务登记与基础准备

税务登记：

需在税务机关办理登记，领取纳税人识别号和税务登记证。

建立账簿：

建立日记账、总账等会计账簿，记录经济业务。

选择工具：

使用税务登记时指定的会计软件或聘请会计人员，确保数据准确性。

二、月度申报流程

抄税

- 将当月开具的发票信息录入税控设备（IC卡），通过系统自动抄报税。

- 若存在上月未申报数据，需重复抄上月旧税。

填写申报表

- 登录电子税务局，选择“增值税小规模纳税人申报”模块。

- 填写《增值税纳税申报表》，确保销售额、免税收入等数据与发票一致。

提交申报

- 通过电子税务局提交申报表，系统将自动比对数据。

- 部分地区需邮寄纸质申报表。

缴纳税款

- 系统自动计算应纳税额，从银行账户扣款或线下办理。

三、季度汇算清缴

汇算清缴

- 每年4月30日前，需通过电子税务局提交《企业所得税核定征收申报表》或《企业所得税纳税申报表》。

- 对比全年数据，调整应纳税额。

其他附加税费申报

- 每月申报城建税、教育附加费、个人所得税等。

四、注意事项

零申报：

若当月无收入（如未开发票），需进行零申报。

申报时间：

增值税按月申报，企业所得税按季申报。

系统操作：

需使用国税/地税官网或电子税务局，确保网络稳定。

资料留存：

妥善保存发票、财务报表等申报材料，以备税务机关核查。

五、特殊情况处理

申报失败：若系统比对失败，需按提示修改数据，重新提交。

线下办理：携带税控设备、财务报表等材料到办税服务厅办理。

通过以上步骤，小规模企业可规范完成月度申报和年度汇算清缴。建议定期关注税务机关政策更新，确保申报合规性。