出纳的岗位职责主要围绕资金管理、账目处理和合规性展开，具体可分为以下核心内容：

一、资金收付管理

日常收支处理

负责公司现金、支票、汇票、发票、收据的收付，审核原始凭证真实性，确保收支合规。

银行结算与对账

- 每日核对银行回单、对账单，登记现金及银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，处理未达账项。

- 定期与银行对账，确保账实相符，防范资金风险。

库存现金管理

- 每日盘点库存现金，做到日清月结，库存限额不得超过银行核定数额，发现短缺需及时赔偿。

二、账目与报表编制

日记账登记

根据收付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，确保当日收支及时入账。

财务报表编制

每月配合编制资金日、周、月报表，提供资金使用情况分析，辅助管理层决策。

税务与审计支持

完成纳税申报（如国税地税）、企业所得税汇算清缴，配合年度审计及离任审计工作。

三、票据与档案管理

票据审核与保管

负责票据真伪查询、发票认证、合同保管，确保票据完整无缺，防止滥用。

档案整理与归档

装订记账凭证、财务报表，保存财务档案，便于后续查询与审计。

四、其他职责

费用报销管理

- 员工差旅费报销需经审批流程，审核报销单据真实性后支付。

- 购买票据、申请银行服务、处理其他财务相关事务。

内部协作与沟通

协助会计人员处理账务，传递资金类原始凭证，完成领导交办的其他任务。

注意事项

出纳需与会计核算人员职责分离，避免兼职核算业务。

严格遵守财经法规，拒绝不合理支出，确保资金安全。

以上职责需结合公司具体业务调整，大型企业可能设置独立财务部门，中小型企业可能由出纳兼任部分会计工作。