银行呆账坏账是指银行发放的贷款或应收款项因借款人违约无法按约定收回，需通过特定方式处理的资产。以下是具体说明：

一、呆账坏账的定义与分类

不良资产范围

包括逾期贷款（未到期但未还款）、呆滞贷款（逾期2年以上）和呆账贷款（需核销且无法收回）。

其他形式如房地产等不动产组合也属于不良资产范畴。

时间判定标准

通常以欠款超过3个月为起点，但具体标准因企业而异。

二、呆账坏账的处理方式

核销处理

- 通过计提坏账准备金覆盖损失，账务处理为：

- 计提时：借：管理费用，贷：坏账准备

- 实际发生坏账时：借：坏账准备，贷：应收账款/其他应收款

- 坏账收回时：借：应收账款，贷：坏账准备，同时借：银行存款，贷：应收账款

- 核销后需在信用报告中保留5年。

资产剥离与转让

- 银行可将坏账打包转让给金融资产管理公司（如长城等），通过市场化手段处置。

- 上市银行可通过再融资筹集资金弥补损失。

追讨与重组

- 首先通过电话催收、法律诉讼等方式追回欠款。

- 对于大型企业客户，可能采取债转股、重组债务等灵活措施。

三、影响与建议

征信影响：

呆账记录会持续5年，影响个人或企业信用，可能导致贷款、信用卡申请受阻。

管理建议：

定期自查征信报告，发现异常及时申请异议；

建立完善的催收机制，缩短追讨周期。

四、特殊场景补充

信用卡呆账：若因信用卡溢付产生呆账，需立即与银行协商还款计划，避免影响征信。

溢价呆账：多还的金额需补缴后销户，否则可能转为呆账。

通过上述方式，银行可有效管理呆账坏账，降低风险并保障资产质量。