小公司报销制度及流程是规范财务运作、控制成本的重要环节。以下是一个综合性的报销制度及流程范本，供参考：

一、报销基本原则

合法性原则：

所有报销需提供合法票据（如发票、收据），且票据内容需与实际业务相符。

规范性原则：

报销单据需完整、规范，包括日期、金额、项目等要素，且字迹清晰、无涂改。

审批制原则：

报销需经过部门审核、财务复核、总经理审批等多级审批流程，确保费用合理合规。

二、报销流程

报销申请

员工填写《费用报销单》，详细列明费用项目、金额、发生日期及用途。

附上合法票据（如发票、收据），确保票据背面有经办人签名。

部门审核

部门负责人对报销单及票据进行初步审核，确认费用真实性、合理性及是否符合公司政策。

财务审核

财务部门对报销单及票据进行复核，检查金额、科目是否正确，票据是否齐全。

审批流程

完成财务审核后，报销单提交总经理或授权人员审批。

支付与归档

审批通过后，出纳办理付款手续，并在报销单上加盖“现金付讫”章。

所有报销记录需录入财务系统，发票等单据归档保存。

三、特殊事项处理

紧急报销：

因工作需要需紧急付款时，可先向总经理请示后付款，后补审批手续。

票据缺失：

若票据不完整，需提供补充说明，财务部门根据实际情况决定是否接受。

费用超支：

如费用超出预算或标准，需重新申请并获得批准。

四、报销时间规定

报销申请需在费用发生后一个月内提交，逾期将不予受理。

财务部门应在收到完整报销单后五个工作日内完成审核与付款。

五、报销纪律

员工需对报销单及票据的真实性负责，虚假报销将受到严肃处理。

财务人员需定期对报销凭证进行抽查，发现违规行为及时制止并报告。

以上流程可根据公司实际情况调整，建议结合公司规模、业务类型及财务规范进行优化。